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法律法规
瑕疵出资后股份转让将承担民事责任
发布时间:2014-11-13  来源:未知  浏览量:
  在公司法案件审理的司法实践中,关于瑕疵出资的股东转让股份引起的纠纷以及瑕疵股份转让以后因相应瑕疵出资责任的承担而引起的纠纷不断增多,而各地司法实践中对此问题的处理不尽相同,从公司法的基本理论入手,探讨解决此类问题的方法,希望能以此引起立法与司法解释制定者的注意。 
   
  一、问题的提出 
  股份转让权是公司股东的一项最重要的权利之一,在公司法理论上,将股东自由转让其股份的原理称为股份转让自由原则,1但是,无论是在有限责任公司还是股份有限公司中,瑕疵出资的股东,能否将其股份转让(包括转让给公司其他股东或者股东以外的人),相关股份转让合同的效力如何认定?在瑕疵出资的股东将其股份转让给他人以后,相应的股东瑕疵出资责任应当由谁承担?这些都是审理公司法案件司法实践中争议较大的问题,2也是近年来审理公司法案件的一类新问题,需要在司法实践中进一步探讨与明确。 
  二、瑕疵出资股份转让合同的效力认定 
  所谓股东瑕疵出资,一般而言,是指公司股东对公司虚假出资(包括未出资与未足额出资)或者在公司成立以后抽逃出资两种情形。股东在公司设立时未出资及未足额出资、或是在公司设立后未按章程规定出资及足额出资,或者在公司设立后抽逃出资的,其与他人签订的股份转让合同是否有效?类似的问题除出现在股东之间的股份转让合同纠纷中,也会在公司的债权人要求公司承担债务并要求股东承担瑕疵出资责任时,被债权人或股份转让的受让人所提起。要解决上述问题,其前提就是要确定瑕疵出资股份转让合同的效力。 
 
  (一)对瑕疵出资股份转让合同效力的不同观点及其理论基础 
  1、无效说及其理论基础。该观点认为,应认定瑕疵出资的股份转让合同无效。理由是,股份转让合同即股权转让合同,股东是向公司投入资金并依法享有权利、承担义务的人;基于股东地位而可对公司主张的权利,为股东权。股权的原始取得,以对公司出资为必要条件;认股人也只有在履行缴纳股款的义务后,才能取得股东地位,从而取得股权;股东未出资,意味着实际上不具备股东资格,不享有股权,所签订的股份转让合同也就当然无效。 
  2、折衷说及其理论基础。该观点认为,应视相应的公司是实行实缴资本制还是认缴资本制而定。在实行实缴资本制的公司中,股东缴足注册资本后公司才能成立,公司成立后,只有出资的认股人才能成为股东,未出资的认股人不能成为股东,其转让股份的行为无效;而在实行认缴资本制的公司中,公司成立时认股人只要实际交付部分出资即成为股东,并负有按约交足出资的义务,股东未按约交足出资的,应承担出资不足的责任,但不影响其股东地位,其转让股份的行为应认定为有效。
  3、有效说及其理论基础。该观点认为,瑕疵出资的股东既载明于公司股东名册或者公司登记机关文件,就应享有一定的权利、承担一定的义务,而不应将其从股东的法律范畴中抛弃出去并否认其股东身份的存在。股份转让的实质是股东资格或者股东身份的转让,因此,瑕疵出资的股东仍然有权将其有瑕疵的股东资格或者股东身份转让给第三人。 
  4、效力待定说及其理论基础。该观点认为,瑕疵出资的股东转让股份并不当然无效。首先,瑕疵出资行为中的虚假出资,即“取得股份而无给付”或“无代价而取得股份”,与未能缴纳股款有所不同。对认股人未按协议缴纳股款,各国立法都赋予公司和其他股东以特定的救济手段,包括行使失权程序、行使追缴出资权、要求损害赔偿等。4因此,认股人不出资,可能被公司或其他股东作为违约行为剥夺认股资格,而致其未能取得股份;也可能因其他股东或公司未行使失权程序而被登记为股东,并在公司成立后获得股权。后面的这种情形就构成了虚假出资。因此,虚假出资者也可能拥有公司的股份,只是其还必须承担对公司的填补出资义务。换句话说,股份认购契约是股权与法人财产权共同的产生基础,公司成立后股份认购人的地位当然转化为股东,股份及其项下的权利亦因条件成就而当然产生。股东自认购公司的股份之日起,就实际丧失了对其出资财产的所有权,也即必须承担出资义务,只有当公司不能成立时,认股人才有权行使认股撤回权。若因其不依约出资即认定其股份及相关权利自然丧失,将导致对公司的出资义务无人履行,损及债权人和社会公众的利益。根据我国1993年《公司法》第208条以及2005年修订的《公司法》第200条关于未支付出资的股东应承担的法律责任的规定,对出资不到位的股东,应责令改正,即责令其补足出资,并承担因注册资本未到位而产生的其他民事责任,而不是直接否定其股东资格。其次,股东身份的认定,应当以公司登记文件(包括章程、股东名册等)的记载为依据。公司工商登记具有公示的效力,公司和公众有理由按工商登记上的记载认定股东。虽然名义股东不具有合法身份者,公司可限制其权利。但除非公司对其作出除名处置,并不因其未出资而丧失股份及其权利。其三,不少国家的公司法也直接或间接承认未出资股东仍享有股。显然,上述规定是以承认未实际出资的股东对所持有的股份的转让权为前提的,只是这种股权可能是一种权能上受到限制的股权。因此,在这种情况下合同是否有效,关键并不在于股东的身份,而在于出让人是否对受让人构成欺诈。出让人未告知受让人注册资本到位的真实情况,出让人对此也不明知或应知的,受让人可以以欺诈为由主张合同无效或撤销合同。受让人明知或应知注册资本未到位的真实情况仍接受转让的,意味着受让人必须承担补足注册资本的义务,股份转让合同有效。至于未足额出资或抽逃出资的股东转让股份行为的效力,按照上述认定原则,更应当是有效的。
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